第一章 總則
第一條為了加強(qiáng)外匯管理，保持國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，制定本條例。
第二條國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)及其分支機(jī)構(gòu) (以下統(tǒng)構(gòu)外匯管理機(jī)關(guān) )，依法履行外匯管理職責(zé)，負(fù)責(zé)本條例的實(shí)施。
第三條本條例所構(gòu)外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)： (一 )外國(guó)貨幣，包括紙幣、鑄幣； (二 )外幣支付憑證，包括標(biāo)據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等； (三 )外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等； (四 )特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位； (五 )其他外匯資產(chǎn)。
第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人、駐華機(jī)構(gòu)、來(lái)華人員的外匯收支或者經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這用本條例。
第五條國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。凡有國(guó)際收支活動(dòng)的單位和個(gè)人，必須進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。
第六條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。
第七條任何單位和個(gè)人都有權(quán)檢舉、揭發(fā)違反外匯管理的行為和活動(dòng)。對(duì)檢舉、揭發(fā)或者協(xié)助查處違反外匯管理有功的單位和個(gè)人，由外匯管理機(jī)關(guān)給予獎(jiǎng)勵(lì)，并負(fù)責(zé)保密。
第二章 經(jīng)常項(xiàng)目外匯
第八條境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)，不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境外。
第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定賣(mài)給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開(kāi)立外匯帳戶。
第十條境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目用匯，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購(gòu)匯支付。
第十一條境內(nèi)機(jī)構(gòu)的出口收匯和進(jìn)口付匯，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家關(guān)于出口收匯核銷管理和進(jìn)口付匯核銷管理的規(guī)定辦理核銷手續(xù)。
第十二條屬于個(gè)人所有的外匯，可以自行持有，也可以存入銀行或者賣(mài)給外匯指定銀行。個(gè)人的外匯儲(chǔ)蓄存款，實(shí)行存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密的原則。
第十三條個(gè)人因私出境用匯，在規(guī)定限額內(nèi)購(gòu)匯；超過(guò)規(guī)定限額的，可以向外匯管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)。個(gè)人攜帶外匯進(jìn)出境，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù)；攜帶外匯出境，超過(guò)規(guī)定限額的，遠(yuǎn)應(yīng)當(dāng)向海關(guān)出具有效憑證。
第十四條居住在境內(nèi)的中國(guó)公民持有的外幣支付憑證、外幣有價(jià)證券等形式的外匯資產(chǎn)，未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得攜帶或者郵寄出境。
第十五條外國(guó)駐華外交機(jī)構(gòu)、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)收取的以人民幣支付的答證費(fèi)、認(rèn)證費(fèi)等，需要匯出境外的，可以持有關(guān)證明材料向外匯指定銀行兌付。前款規(guī)定以外的其他駐華機(jī)構(gòu)的合法人民幣收入，需要匯出境外的，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)證明材料向外匯管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)，憑外匯管理機(jī)構(gòu)機(jī)關(guān)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付。
第十六條應(yīng)聘在境內(nèi)機(jī)構(gòu)工作的外籍專家的人民幣工資以及其他合法收入，除本條第二款規(guī)定的情形外，依法納稅后，可以向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或者攜帶出境。應(yīng)聘在外商投資企業(yè)工作的外籍人員的工資以及其他合法收入，是外匯的，依法納稅后，可以直接按匯出或者攜帶出境；是人民幣的，依法納稅后，可以持外匯管理機(jī)關(guān)規(guī)定的有效憑證向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或者攜帶出境。
第十七條駐華機(jī)構(gòu)和來(lái)華人員由境外匯入或者攜帶入境的外匯，可以自行保存，可以存入銀行或者賣(mài)給外匯指定銀行，也可以持有效憑證匯出或者攜帶出境。
第三章 資本項(xiàng)目外匯
第十八條境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)。
第十九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定在外匯指定銀行開(kāi)立外匯帳戶；賣(mài)給外匯指定銀行的，須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
第二十條境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T(mén)申請(qǐng)前，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來(lái)源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國(guó)務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。
第二十一條借用國(guó)外貸款，由國(guó)務(wù)院確定的政府部門(mén)、國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)外商投資企業(yè)借用國(guó)外貸款，應(yīng)當(dāng)報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案。
第二十二條金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，須經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十三條提供對(duì)外投保，只能由符合國(guó)家規(guī)定條件的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)輸，并須經(jīng)外匯管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第二十四條國(guó)家對(duì)外債實(shí)行登記制度。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的規(guī)定辦理外債登記。國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)負(fù)責(zé)全國(guó)的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)，并定期公布外債情況。
第二十五條依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有人人民幣，可以向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或者攜帶出境；屬于中方投資者所有的外匯，應(yīng)當(dāng)全部賣(mài)給外匯指定銀行。
第四章 金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)
第二十六條金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)不得超出批準(zhǔn)的范圍。
第二十七條經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定為額戶開(kāi)立外匯帳戶，辦理有關(guān)外匯業(yè)務(wù)。
第二十八條金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家關(guān)規(guī)定交存外匯存款準(zhǔn)備金，遵守外匯資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，并建立呆帳準(zhǔn)備金。
第二十九條外匯指定銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)所需的人民幣資金，應(yīng)當(dāng)使用自有資金。外匯指定銀行的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯，實(shí)行比例幅度管理，具體幅度由中國(guó)人民銀行根據(jù)實(shí)際情況核定。
第三十條金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受外匯管理機(jī)關(guān)的檢查、監(jiān)督。經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)處外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送外匯資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和資料。
第三十一條金融機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行外匯債權(quán)、債務(wù)的清算，并繳銷經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。
第三十二條人民幣匯率實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。中國(guó)人民銀行根據(jù)銀行間外匯市場(chǎng)形成的價(jià)格，公布人民幣對(duì)主要外幣的匯率。
第三十三條外匯市場(chǎng)交易應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。
第三十四條外匯市場(chǎng)交易的幣種和形式由國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)規(guī)定和調(diào)整。
第三十五條外匯指定銀行和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的其他金融機(jī)構(gòu)是銀行間外匯市場(chǎng)的交易者。外匯指定銀行和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的其他金遭遇機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)人民銀行公布的匯率和規(guī)定遙浮動(dòng)范圍，確定對(duì)客戶的外匯買(mǎi)賣(mài)價(jià)格，辦理匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)。
第三十六條國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)依法監(jiān)督管理全國(guó)的外匯市場(chǎng)。
第三十七條中國(guó)人民銀行根據(jù)貨幣政策的要求和外匯市場(chǎng)的變化，依法對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)控。
第六章 法律責(zé)任
第三十八條有下列逃匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，強(qiáng)制收兌，并處理逃匯金額 30%以上 5倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究型事責(zé)任： (一 )違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存放在境外的； (二 )不按照國(guó)家規(guī)定將外匯賣(mài)給外匯指定銀行的； (三 )違反國(guó)家規(guī)定將外匯匯出或者攜帶出境的； (四 )未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自將外幣存款憑證、外幣有價(jià)證券攜帶或者郵寄出境的； (五 )其他盜竊匯行為。
第三十九條有下列非法套匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，強(qiáng)制收兌，并處非法套匯金額 30%以上 3倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任： (一 )違反國(guó)家規(guī)定，以人民幣或者以實(shí)物償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他類似支出的； (二 )以人民幣為他人支付在境內(nèi)的費(fèi)用，由對(duì)方付給外匯的； (三 )未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境外投資者以人民幣或者境內(nèi)所購(gòu)物資在境內(nèi)進(jìn)行投資的； (四 )以虛假或者無(wú)效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R的； (五 )非法套匯的其他行為。
第四十條未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)沒(méi)收違法所得，并予以取締；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)擅自超出批準(zhǔn)的范圍經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得 1倍以上 5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得的處 10萬(wàn)以上 50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)擅自超出批準(zhǔn)的范圍經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得 1倍以上 5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得的，處 10萬(wàn)以上 50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條外匯指定銀行未按照國(guó)家規(guī)定辦理結(jié)區(qū)、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，通報(bào)批評(píng)，沒(méi)收遠(yuǎn)法所得，并外 10萬(wàn)元以上 50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，停止其辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。
第四十二條經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)違反人民幣匯率管理、外匯存貨款利率管理或者外匯交易市場(chǎng)管理的，由外匯管理機(jī)匯責(zé)令改正，通報(bào)批評(píng)，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并處違法所得 1倍以上 5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得的，處 10萬(wàn)元以上 50萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。
第四十三條境內(nèi)機(jī)械有下列違反外債管理行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，通報(bào)批評(píng)，并處理 10萬(wàn)以上 50萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任： (一 )擅自辦理對(duì)外借款的； (二 )違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，擅自在境外發(fā)行外幣債券的； (三 )違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，擅自提供對(duì)外擔(dān)保的； (四 )有違反外債管理的其他行為的。
第四十四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列非法列非使用外匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，強(qiáng)制收兌，沒(méi)收違法所得，并處違法外匯金額等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任： (一 )以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算的； (二 )擅自以外匯作質(zhì)押的； (三 )私自改變外匯用途的； (四 )非法使用外匯的其他行為。
第四十五條私自買(mǎi)賣(mài)外匯、變相買(mǎi)賣(mài)外匯或者倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，強(qiáng)制收兌，沒(méi)收違法所得，并處違法外匯金額 30%以上 3倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究追究刑事責(zé)任。
第四十六條境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯帳戶管理規(guī)定，擅自在境內(nèi)、境外開(kāi)立外匯帳戶，通報(bào)批評(píng)，并處 5萬(wàn)元以上 30萬(wàn)元以下的罰款。
第四十七條境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯核銷管理規(guī)定，偽造、涂改、出借、轉(zhuǎn)讓或者重復(fù)使用進(jìn)出口核銷單證的，或者未按規(guī)定辦理核銷手續(xù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，通報(bào)批評(píng)，沒(méi)收違法所得，并處 5萬(wàn)元以上 30萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十八條經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)違反本條例第二十八條、第三十條規(guī)定的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，通報(bào)批評(píng)，并處 5萬(wàn)元以上 30萬(wàn)元以下的罰款。
第四十九條當(dāng)事人對(duì)外匯管理機(jī)關(guān)的處罰決定不服的，可以自收處罰決定通知書(shū)之日起 15日內(nèi)向上一級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)義；上一級(jí)外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)義申請(qǐng)書(shū)之日起 2個(gè)月內(nèi)作出復(fù)決定。當(dāng)事人對(duì)復(fù)義決定仍不服的，可以依法向人民法院提起訴訟。
第五十條境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 |
