3月20日至22日，大連銀保監(jiān)局接連公布了對哈爾濱銀行、華夏銀行以及浦發(fā)銀行等多家銀行關(guān)于承兌匯票的行政處罰信息。記者粗略統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，僅今年以來，銀保監(jiān)系統(tǒng)就已開出20多起與銀行承兌匯票有關(guān)的罰單。

    銀行承兌匯票因銀行信用擔(dān)保，成為很多大中企業(yè)周轉(zhuǎn)資金，緩解資金緊張，延遲付款的常用工具。然而，近期市場卻傳來“承兌匯票的使用加大了中小企業(yè)成本”的聲音，由此引發(fā)業(yè)內(nèi)關(guān)于這一融資工具“全面取消還是健全發(fā)展”的熱議。

    承兌匯票違規(guī)頻遭處罰

    對于銀行而言，銀行承兌匯票包括已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票和未貼現(xiàn)的銀行承兌匯票。持票人將票據(jù)在到期日之前賣給銀行，也就是所謂的貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)后就成了銀行表內(nèi)的貸款，即為票據(jù)融資。未貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是銀行的表外融資，體現(xiàn)了銀行對企業(yè)的信用支持。

    但在實際發(fā)展過程中，承兌匯票違規(guī)案件也時有發(fā)生。據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，一些銀行因盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，降低票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻，對票據(jù)貿(mào)易真實性確認(rèn)流于形式，未按要求嚴(yán)格履行票據(jù)承兌的相關(guān)程序，對相關(guān)證明文件核實審查不嚴(yán)，存在相關(guān)要素不齊全，增加了銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險。

    大連銀保監(jiān)局近期開出的罰單中，就有多張指向承兌匯票違規(guī)。

    近日，華夏銀行大連分行因“對銀行承兌匯票的保證金來源審核不夠嚴(yán)格，未能有效識別保證金實際來源于本行貸款或貼現(xiàn)資金，信貸資金回流本行作銀承保證金”，而被罰款50萬元。浦發(fā)銀行大連分行、哈爾濱銀行大連分行也分別因“滾動開立無真實性貿(mào)易背景銀行承兌匯票”和“銀行承兌匯票貿(mào)易背景真實性審核不嚴(yán)格，導(dǎo)致形成大額信用風(fēng)險”，而各自被罰50萬元。

    業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，導(dǎo)致上述違規(guī)行為產(chǎn)生的原因是多方面的。比如，有的銀行承兌匯票風(fēng)險防范機(jī)制不健全，內(nèi)控制度存在盲點和漏洞；有的銀行承兌匯票法規(guī)不盡完善，業(yè)務(wù)操作規(guī)程不盡嚴(yán)密，審核不嚴(yán)；還有一些問題則發(fā)生在銀行經(jīng)辦人員身上，比如風(fēng)險防范意識淡薄，缺乏有效的防范措施，致使不法分子鉆了管理和制度上的空子。

    票據(jù)市場有待健全

    相比銀行罰單，業(yè)內(nèi)近期對于承兌匯票的關(guān)注，則更多地聚焦于中小企業(yè)對于這一融資工具的探討。今年全國兩會期間，全國人大代表劉學(xué)敏提交了《關(guān)于進(jìn)一步加大金融支持民營企業(yè)力度的建議》，其中建議全面取消承兌匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

    在劉學(xué)敏看來，承兌匯票是當(dāng)年為解決現(xiàn)金不足而采取的臨時性措施，在當(dāng)時確實起到了非常好的效果，但發(fā)展到現(xiàn)階段，從當(dāng)前的實際情況來看，承兌匯票的使用卻加大了中小企業(yè)的財務(wù)成本和風(fēng)險。

    作為支付憑證，銀行承兌匯票成為很多企業(yè)周轉(zhuǎn)資金、緩解資金緊張、延遲付款的常用手段。因具有較強(qiáng)的銀行信用作保證，承兌匯票被稱為“可以流通的欠條”。

    但有小微企業(yè)反饋稱，在實際運用中，這個“欠條”的流通卻并不通暢。一是影響資金周轉(zhuǎn)，因承兌匯票有半年或一年的期限，企業(yè)的流動資金滯后，影響各項經(jīng)營活動，增加財務(wù)成本；二是貼現(xiàn)進(jìn)程困難，企業(yè)不僅需要繳納各種資料，還要付出時間成本，承擔(dān)高額利息�！俺制逼髽I(yè)拿承兌匯票去銀行貼現(xiàn)，并不是一個簡單的過程，既有繁雜資料的手續(xù)過程，還需要較長的等待時間。”

    要扶持微小企業(yè)，取消承兌匯票就是最大的扶持，現(xiàn)在大企業(yè)付貨款幾乎都是承兌，微小企業(yè)購材料、工資、交稅、付利息等等都要現(xiàn)金。這樣就出現(xiàn)貼息，現(xiàn)在貼息3個點多，這無疑利潤就少了，這日子怎么過。

    可以說，承兌匯票就是銀行和大企業(yè)聯(lián)合盤剝中小企業(yè)的吸血鬼。

    那么問題來了：承兌匯票還要吸中小企業(yè)的血多久？究竟何時能取消？