在全球氣候異常變化日益嚴(yán)重，各項(xiàng)與氣候變化相關(guān)的自然災(zāi)害頻發(fā)的背景下，控制溫室氣體排放，實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排成為了全球關(guān)注的焦點(diǎn)。作為碳排放大國，我國曾在2009年鄭重承諾：到2020年，我國單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放量將在2005年基礎(chǔ)上減少40-45%.“十二五”規(guī)劃明確提出了2015年單位GDP二氧化碳排放總量比2005年降低17%的目標(biāo)。要實(shí)現(xiàn)上述碳減排目標(biāo)，除了積極開發(fā)應(yīng)用各項(xiàng)節(jié)能減排的新技術(shù)外，通過碳排放交易這一市場化的手段同樣能有效實(shí)現(xiàn)減少碳排放的目標(biāo)。目前，我國在碳排放交易制度的構(gòu)建領(lǐng)域仍在不斷實(shí)踐和摸索，一些新法規(guī)和規(guī)范性文件的出臺(tái)為我國開展碳排放交易提供了重要的依據(jù)，同時(shí)也讓各相關(guān)主體能夠遇見我國碳排放交易制度的未來發(fā)展方向。

　　一、碳排放交易概念綜述碳排放交易的概念源于上世紀(jì)60年代提出的排污權(quán)交易概念，最早由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴爾斯于1968年在《污染、財(cái)富和價(jià)格》中提出，并首先在美國的《清潔空氣法》及其修正案中得到應(yīng)用。所謂排污權(quán)交易，是指排放者在環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理部門分配的額度內(nèi)，并在確保該權(quán)利的行使不會(huì)損害其他公眾環(huán)境權(quán)益的前提下，依法享有的向環(huán)境排放污染物的權(quán)利。而排污權(quán)交易是指在一定區(qū)域內(nèi)，在污染物排放總量不超過允許排放量的前提下，內(nèi)部各污染源之間通過貨幣交換的方式相互調(diào)劑排污量，從而達(dá)到減少排放量、保護(hù)環(huán)境的目的。碳排放交易即是排污權(quán)交易制度在以二氧化碳為代表的溫室氣體減排領(lǐng)域的延伸，即把二氧化碳排放權(quán)作為一種商品，通過引入市場交易機(jī)制，允許各國或各企業(yè)將自己擁有的超額排放配額或額外創(chuàng)造的減排效益出售給不能實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)的國家或企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)共同減排的目標(biāo)。

　　之所以確立碳排放的交易制度，是因?yàn)楦鱾�(gè)國家或企業(yè)對能源的利用率以及利用技術(shù)不一致，導(dǎo)致不同國家和企業(yè)間的減排成本存在著很大的差異，若要實(shí)現(xiàn)同樣的減排目標(biāo)，那些能源利用率低，減排技術(shù)落后的企業(yè)容易以較低成本達(dá)到減排目標(biāo)，甚至能夠超額完成;而那些能源利用率低，減排技術(shù)落后的企業(yè)反倒需要付出更高的成本來達(dá)到減排目標(biāo)。因此，經(jīng)濟(jì)學(xué)家便提出讓一部分企業(yè)出售其多余配額給其它超額排放企業(yè)，這樣既能促使有能力減排的企業(yè)以較低成本產(chǎn)生更多減排額，開發(fā)新的減排技術(shù)，又能讓減排成本高、減排能力弱的企業(yè)以更低的成本完成減排目標(biāo)，從而以最經(jīng)濟(jì)的方式達(dá)到控制碳排放總量的目標(biāo)。

　　二、我國碳排放交易的法律法規(guī)及政策盡管我國早在1991年便開始了排污權(quán)交易的試點(diǎn)工作，但碳排放交易仍屬新生事物，相關(guān)法律法規(guī)還不完備，缺乏基本法律規(guī)定，相關(guān)制度和理念更多地通過政策、規(guī)范性文件和部分法律法規(guī)來體現(xiàn)，交易制度的系統(tǒng)性仍有不足。

　　在國際法層面上，我國既是《聯(lián)合國氣候變化框架公約》的締約國，也簽署了《京都議定書》。雖然我國暫時(shí)不承擔(dān)強(qiáng)制減排義務(wù)，但我國的企業(yè)和碳減排項(xiàng)目可以以碳減排額賣方的身份參與清潔發(fā)展機(jī)制，即CDM，從而在國際市場上出售經(jīng)核證的碳減排額。因此我國最早關(guān)于碳排放交易的實(shí)踐和制度與CDM項(xiàng)目密切相關(guān)。為了更好地參與清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目，我國于2005年10月12日正式實(shí)施《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》。據(jù)易碳家了解到，2011年8月3日，經(jīng)修訂的《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》正式實(shí)施，原《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》同時(shí)廢止。新辦法對清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目的管理體制、申請和實(shí)施程序、法律責(zé)任等內(nèi)容做了詳細(xì)規(guī)定，對促進(jìn)和規(guī)范清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目的有效有序運(yùn)行起到了重要作用。但清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目的特殊性使得相關(guān)規(guī)定并不能普遍適用于國內(nèi)的碳排放交易，國內(nèi)碳排放交易制度的建立仍需要政策和法規(guī)的明確規(guī)定。

　　2010年，我國發(fā)布了《“十二五”規(guī)劃綱要》�！毒V要》中明確提出了“建立完善溫室氣體排放統(tǒng)計(jì)核算制度，逐步建立碳排放交易市場”。這是中國政府首次在國家級(jí)正式文件中提出建立中國國內(nèi)碳市場。

　　2011年10月，國家發(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)布了《關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》，正式批準(zhǔn)北京市、上海市等七省市為碳排放權(quán)交易試點(diǎn)，計(jì)劃于2013年前開展區(qū)域碳排放權(quán)交易試點(diǎn)，2015年起在全國范圍內(nèi)開展碳排放交易，建立統(tǒng)一交易市場。

　　2011年12月，國務(wù)院印發(fā)了《“十二五”控制溫室氣體排放工作方案》。方案要求加快建立溫室氣體排放統(tǒng)計(jì)核算體系及探索建立碳排放交易市場。同時(shí)，該方案也具體分配了各省二氧化碳排放和總能源消耗的下降指標(biāo)。

　　2012年6月，國家發(fā)改委印發(fā)了《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》。該辦法明確了自愿減排交易的交易產(chǎn)品、交易場所、新方法學(xué)申請程序以及審定和核證機(jī)構(gòu)資質(zhì)的認(rèn)定程序，解決了國內(nèi)自愿減排市場缺乏信用體系的問題。

　　此外，在《關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》的要求下，目前北京的《試點(diǎn)實(shí)施方案》已獲國家發(fā)改委審核通過，并于今年率先啟動(dòng)了相關(guān)的試點(diǎn)工作。上海也于今年7月3日發(fā)布了《上海市人民政府關(guān)于本市開展碳排放交易試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》，并計(jì)劃于今年年底出臺(tái)上海市碳排放交易試點(diǎn)管理辦法。這將為上海市開展碳排放交易試點(diǎn)提供重要的法律依據(jù)。

　　三、目前碳排放交易重點(diǎn)法規(guī)政策及立法動(dòng)向解讀在“十二五”規(guī)劃明確提出建立碳排放交易市場的背景下，我國出臺(tái)的一些法規(guī)、規(guī)范性文件對于規(guī)范碳排放交易實(shí)踐，明確未來的立法動(dòng)向具有重要的參考價(jià)值。其中，國家發(fā)改委頒布的《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》、北京市根據(jù)《關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》而制定的《試點(diǎn)實(shí)施方案》、上海市根據(jù)上述通知發(fā)布的《上海市人民政府關(guān)于本市開展碳排放交易試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》值得我們關(guān)注。

　　(一)《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》解讀在我國已經(jīng)開展了一些基于項(xiàng)目的資源碳減排交易活動(dòng)的情況下，國家發(fā)改委出臺(tái)《管理暫行辦法》有助于解決國內(nèi)自愿減排市場缺乏信用體系的問題，規(guī)范國內(nèi)自愿減排交易市場，是我國碳交易體系和市場建設(shè)的重要一步。該辦法主要包括以下內(nèi)容。

　　1、辦法頒布的目的根據(jù)國家發(fā)改委頒布該辦法的通知以及該辦法相關(guān)條款的規(guī)定，頒布該辦法的目的在于：一，響應(yīng)“十二五”綱要提出的逐步建立碳排放交易市場的號(hào)召;二，為國內(nèi)已開展的一些自愿減排活動(dòng)提供法律依據(jù);三，鼓勵(lì)基于項(xiàng)目的溫室氣體自愿減排交易;四、培育碳減排市場意識(shí)，以為將來建立全國統(tǒng)一的交易市場作準(zhǔn)備。

　　2、辦法的適用對象首先，辦法適用于六類溫室氣體，包括：二氧化碳、甲烷、氧化亞氮、氫氟碳化物、全氟化碳、六氟化硫。

　　其次，辦法主要適用于以下項(xiàng)目：1)采用經(jīng)國家主管部門備案的方法學(xué)開發(fā)的自愿減排項(xiàng)目;2)獲得國家發(fā)改委批準(zhǔn)作為清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目，但未在聯(lián)合國清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)注冊的項(xiàng)目;3)獲得國家發(fā)改委批準(zhǔn)作為清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目且在聯(lián)合國清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)注冊前就已經(jīng)產(chǎn)生減排量的項(xiàng)目;4)在聯(lián)合國清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)注冊但減排量未獲得簽發(fā)的項(xiàng)目。需要注意的是，上述項(xiàng)目必須滿足經(jīng)國家主管部門備案的審定機(jī)構(gòu)審定，并出具項(xiàng)目審定報(bào)告以及在2005年2月16日后開工建設(shè)這兩項(xiàng)前提條件。實(shí)際上我們可以看到，暫行辦法適用項(xiàng)目的種類為針對清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目而設(shè)定，將清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目在申請聯(lián)合國注冊的過程中所產(chǎn)生的未經(jīng)聯(lián)合國核證、無法在國際市場上交易的實(shí)際減排量納入國內(nèi)的碳排放交易市場，有助于實(shí)現(xiàn)鼓勵(lì)基于項(xiàng)目的溫室氣體自愿減排交易的目標(biāo)。

　　3、減排量的認(rèn)定和交易在減排量的認(rèn)定方面，辦法只要求經(jīng)國家主管部門備案的核證機(jī)構(gòu)核證，并出具減排量核證報(bào)告，減排量便可得到認(rèn)定。針對認(rèn)定的減排量，該辦法還采用統(tǒng)一的名稱(CCER)和單位(tCO2e);在減排量的交易方面，辦法規(guī)定經(jīng)核證的減排量可以在任何經(jīng)國家主管部門備案的交易機(jī)構(gòu)中交易。這就意味企業(yè)經(jīng)備案后，其產(chǎn)生的減排量將較容易得到認(rèn)定，并可以在全國范圍內(nèi)進(jìn)行交易，而且采用CCER也意味著這些減排量將來還能和各地的試點(diǎn)方案進(jìn)行銜接。

　　4、辦法的不足之處暫行辦法雖然從鼓勵(lì)自愿碳排放交易的角度出發(fā)，著眼于讓國內(nèi)企業(yè)盡早熟悉碳排放交易，應(yīng)對未來可能來自于國際舞臺(tái)的強(qiáng)制減排壓力，可以說為我國建立碳排放交易制度和市場提供了重要依據(jù)，但該辦法的不足之處同樣明顯，包括：沒有明確個(gè)溫室氣體之間的換算規(guī)則和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn);沒有明確具體的交易程序;缺乏對交易市場的監(jiān)管規(guī)定等。這可能導(dǎo)致各交易主體參與碳排放交易之后在相關(guān)問題上無法可依，遭受不必要的利益損失，進(jìn)而打擊相關(guān)主體自愿參與碳排放交易的積極性。相關(guān)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)今后的實(shí)踐，不斷明確和細(xì)化自愿碳減排交易制度中的盲點(diǎn)，從而培育起較為健康的交易市場。

　　(二)《北京試點(diǎn)方案》及《上海試點(diǎn)意見》解讀在國家發(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)布《關(guān)于開展碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作的通知》，正式批準(zhǔn)北京市、天津市、上海市、重慶市、湖北省、廣東省和深圳市這七個(gè)省市作為碳排放權(quán)交易試點(diǎn)地區(qū)的背景下，北京率先出臺(tái)《北京試點(diǎn)方案》，上海也發(fā)布了《開展碳排放交易試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》，這兩份文件為北京、上海兩市以及全國其他省市未來開展碳排放權(quán)交易的試點(diǎn)工作以及制定地方性法規(guī)的立法活動(dòng)提供了重要的參考依據(jù)和指向。綜合兩份文件的內(nèi)容，以下幾大問題值得我們重視。

　　1、試點(diǎn)交易主體的確定《北京試點(diǎn)方案》規(guī)定，被強(qiáng)制納入碳排放權(quán)交易的主體為：北京市轄區(qū)內(nèi)2009~2011年，年均直接或間接二氧化碳排放總量1萬噸(含)以上的固定設(shè)施排放企業(yè)(單位)�！渡虾Ｔ圏c(diǎn)意見》則規(guī)定，交易的試點(diǎn)范圍為：本市行政區(qū)域內(nèi)鋼鐵、石化、化工、有色、電力、建材、紡織、造紙、橡膠、化纖等工業(yè)行業(yè)2010年—2011年中任何一年二氧化碳排放量兩萬噸及以上(包括直接排放和間接排放，下同)的重點(diǎn)排放企業(yè)，以及航空、港口、機(jī)場、鐵路、商業(yè)、賓館、金融等非工業(yè)行業(yè)2010年-2011年中任何一年二氧化碳排放量一萬噸及以上的重點(diǎn)排放企業(yè)。據(jù)易碳家了解到，與北京不同的是，上海的規(guī)定列舉了參與試點(diǎn)的具體行業(yè)，并且根據(jù)行業(yè)碳排放強(qiáng)度的差異設(shè)定了兩條不同的碳排放量標(biāo)準(zhǔn)線，具有更好的可操作性。北京主要以二氧化碳排放量為標(biāo)準(zhǔn)來界定應(yīng)當(dāng)參與交易的主體的做法可能導(dǎo)致被強(qiáng)行納入交易體系的行業(yè)五花八門，造成基準(zhǔn)線的確立和排放標(biāo)準(zhǔn)的制定更為復(fù)雜，部分企業(yè)可能承擔(dān)過重的減排義務(wù)。歐盟EUETS在其試驗(yàn)性的第一階段，考慮到這方面的因素，也僅僅覆蓋了五個(gè)重點(diǎn)行業(yè)。因此，細(xì)化參與試點(diǎn)的主體范圍將有助于碳排放權(quán)交易試點(diǎn)工作更公平更合理地開展。

　　2、試點(diǎn)交易產(chǎn)品的確定一般而言，剛開始實(shí)施排放交易的國家或者地區(qū)主要交易二氧化碳排放權(quán)這一種產(chǎn)品。一來是因?yàn)槎趸际菧厥覛怏w中最主要的污染氣體，二來是因?yàn)閯傞_始實(shí)施交易的國家尚沒有足夠的經(jīng)驗(yàn)去監(jiān)測其它氣體并進(jìn)行統(tǒng)一換算。目前北京的出臺(tái)的試點(diǎn)方案也是符合這種規(guī)律的。其試點(diǎn)的交易產(chǎn)品包括，直接、間接二氧化碳排放權(quán)和由中國溫室氣體自愿減排交易活動(dòng)產(chǎn)生的中國核證減排量(CCER)。其中，之所以將間接二氧化碳排放權(quán)也列為交易產(chǎn)品，是考慮到北京大部分用電是外購這種現(xiàn)狀;而將CCER也列為交易產(chǎn)品，則說明試點(diǎn)也承認(rèn)企業(yè)原本就已產(chǎn)生的減量，這對原本就加入自愿碳減排交易項(xiàng)目的企業(yè)十分有利�！渡虾Ｔ圏c(diǎn)意見》也將交易標(biāo)的規(guī)定為以二氧化碳排放配額為主，經(jīng)國家或本市核證的基于項(xiàng)目的溫室氣體減排量為補(bǔ)充。其做法和原理與《北京試點(diǎn)方案》類似。

　　3、碳排放配額的分配碳排放配額的確定是開展碳排放交易前的基礎(chǔ)工作。一般而言，被納入試點(diǎn)的企業(yè)將會(huì)被強(qiáng)制設(shè)定排放總量控制目標(biāo)，比如《上海試點(diǎn)意見》就規(guī)定：原則上，基于2009年-2011年試點(diǎn)企業(yè)二氧化碳排放水平，兼顧行業(yè)發(fā)展階段，適度考慮合理增長和企業(yè)先期節(jié)能減排行動(dòng)，按各行業(yè)配額分配方法，一次性分配試點(diǎn)企業(yè)2013年-2015年各年度碳排放配額。對部分有條件的行業(yè)，按行業(yè)基準(zhǔn)線法則進(jìn)行配額分配。而在排放權(quán)配額的初始分配上，北京和上海都以“免費(fèi)發(fā)放”為基礎(chǔ)，待條件成熟時(shí)，可能采用拍賣等有償分配方式。

　　4、碳排放權(quán)的交易流程由于交易的方式和程序等一般由進(jìn)行交易的碳交易所確定，因此如何選擇交易所便是一個(gè)很重要的問題。從目前我國碳交易的試點(diǎn)進(jìn)度來看，在我國建立區(qū)域性的交易的可能性較大。這一方面可以從北京、上海、天津、廣州等紛紛建立自己的交易所可以看出，另一方面從至今仍沒有全國統(tǒng)一的額度分配標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)也可看出。實(shí)際上，《北京試點(diǎn)方案》和《上海試點(diǎn)意見》均以本市的交易所為基礎(chǔ)，建立本市的碳排放交易平臺(tái)。因此對交易主體而言，未來在不同地區(qū)參與碳排放權(quán)交易就必須熟悉當(dāng)?shù)氐慕灰灼脚_(tái)和交易流程，這可能會(huì)阻礙碳排放交易在全國范圍內(nèi)推廣。