中層以上管理人員每年要申報個人財產(chǎn),婚喪嫁娶、宴請賓客要提前申請;餐費和其他活動經(jīng)費300元以上,黨政領(lǐng)導雙方簽字方可報賬;采購物資造成積壓、浪費,采購員要賠償損失;初審采購金額超過終審金額的10%,采購人員要受處罰;賄賂公司員工的客戶列入“黑名單”,3年內(nèi)不得與企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來……湖南泰格林紙集團公司監(jiān)察審計工作為企業(yè)健康運行鍛造了一副堅不可摧的甲胄,7年來累計創(chuàng)效1.79億元。
將“各自為政”的紀檢、監(jiān)察、審計資源捏成一個拳頭,出手迅速有力
一副甲胄的聯(lián)接處往往是其薄弱環(huán)節(jié),監(jiān)督工作同樣如此。按照國有企業(yè)原有的分工模式,泰格林紙監(jiān)督部門主要有兩大塊,一是黨委管轄的紀檢監(jiān)察部門,側(cè)重查辦案件;一是行政管理的審計部門,側(cè)重財務審核。通常,審計發(fā)現(xiàn)問題后再移交給紀檢監(jiān)察部門。由于移交過程中存在不及時和某些人為因素干擾等現(xiàn)象,加之審計部門移交案件后就不再參與,而紀檢監(jiān)察部門受到查賬、核算等專業(yè)限制,往往難以抓住問題關(guān)要害,使一些案件得不到及時有效查處。
分兵作戰(zhàn),不如整合資源,形成更為強大合力。泰格林紙集團將紀檢監(jiān)察和審計部門合并,成立監(jiān)察審計部,下設(shè)招標辦、物審室、財審室、效能監(jiān)察室和紀監(jiān)辦等5個部門。分別負責公司招投標監(jiān)督管理,物價采購和工程項目投資審計,各子公司的效益審計,公司生產(chǎn)經(jīng)營流程的效能監(jiān)察及黨風廉政教育、案審、責任追究。同時,集團公司對獨立經(jīng)營的子公司委派監(jiān)察審計人員。監(jiān)察審計部配備了精通財務、審計、法律等專業(yè)知識的人員,將發(fā)現(xiàn)問題與查處問題有機結(jié)合,減少中間環(huán)節(jié)和其它因素干擾,極大提高了工作效率。
一次,派駐某子公司的監(jiān)察審計人員在日常審計中發(fā)現(xiàn),某子公司超付工程款40多萬元。審計人員馬上通知紀監(jiān)人員介入,辦案過程中審計、紀檢結(jié)合起來,查賬、調(diào)查同時進行,僅用3天時間就查清了全部事實。一位監(jiān)察審計人員說,如果放在以前,沒有十天半月,根本不可能查清這樣一宗案件。制度在先,懲處在后,盡可能讓管理人員“常在河邊走,鞋子不打濕”
泰格林紙集團反腐倡廉重點針對3類對象:集團領(lǐng)導,中層骨干,財務、銷售、采購、驗收等各類經(jīng)營業(yè)務人員。集團公司規(guī)定:集團領(lǐng)導不能參與具體商務談判,不準在家中接待有關(guān)客戶,不準本人及其配偶、子女、親屬以個人名義在集團公司從事商務活動,也不得借用他人名義與集團公司發(fā)生業(yè)務往來。無規(guī)矩不成方圓。泰格林紙先后出臺《關(guān)于規(guī)范相關(guān)各類業(yè)務部門及人員與客戶交往行為的規(guī)定》、《關(guān)于在經(jīng)營環(huán)節(jié)和工程建設(shè)中建立“黑名單”制度防止各種欺詐行為發(fā)生的規(guī)定》等27項廉政制度。
今年初,泰格林紙集團在全省企業(yè)中率先實施《中層以上管理人員個人重大事項及財產(chǎn)申報有關(guān)制度》,規(guī)定集團中層以上管理人員婚喪嫁娶、重大購買等事項都必須提前向集團公司紀委申報,并說明是否慶祝,以及慶祝的規(guī)模和形式,賓客中不得有客戶和其他相關(guān)業(yè)務單位人員。今年3月起,該集團所有在職的中層以上管理人員,開始申報、登記個人財產(chǎn),監(jiān)察審計部門建立專門檔案。制度在廣大員工頭腦中高筑起拒腐防變的堤壩。去年,集團公司岳陽本部的新住宅區(qū)交付使用,不少中層管理人員喜遷新居,沒有一人請客。
有了制度,仍有人違規(guī)怎么辦?集團公司董事長、黨委書記王祥毫不含糊地說:“公司交給了監(jiān)察審計人員一把尚方寶劍,不論是誰,只要發(fā)現(xiàn)問題,堅決查處,絕不姑息!” 2004年底,一個子公司一把手利用職務之便,為其同學謀取利益,更改承包合同,做假賬,并收受禮金、禮品折合人民幣約9000元。盡管認錯態(tài)度較好,經(jīng)濟上也已全部退賠,但集團公司仍給予了這位負責人開除黨籍、除名處理。
監(jiān)察審計深入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié),讓監(jiān)管不留死角
泰格林紙集團是一家集營林、制漿造紙、板材加工、機械制造、房地產(chǎn)開發(fā)、物流運輸?shù)榷喾N經(jīng)營為一體的大型國有企業(yè),運行過程中環(huán)節(jié)多、涉及面廣。為將企業(yè)所有運作行為納入監(jiān)督范圍,不留監(jiān)督死角,集團公司監(jiān)察審計實施事前調(diào)研、事中跟蹤監(jiān)督、事后評價的審計機制,盯住物價審計、工程審計、效益審計等幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
讓監(jiān)察審計部門意想不到的是,一些審計事務所不愿意承接泰格林紙的工程預決算審計業(yè)務。眾所周知,審計事務所是根據(jù)項目的核減金額計提酬勞,也就是說,項目中的“水分”越多,審計事務所的報酬就越高。在泰格林紙集團總部建設(shè)工程中,監(jiān)察審計部派人隨時跟蹤、監(jiān)督項目進程,共核減造價721.08萬元。上級主管部門對該項目進行復審,未核減下一分錢。有這么“摳門”的審計人員,審計事務所哪里還賺得到錢?集團公司監(jiān)察審計部門還將監(jiān)督的觸角延伸到生產(chǎn)工藝、經(jīng)營流通、工作效率等方面,積極深化效能監(jiān)察,嚴防各個環(huán)節(jié)“跑、冒、滴、漏”。
造紙企業(yè)屬于原料大進、產(chǎn)品大出的企業(yè),交易額動輒就是幾百上千萬元。隨著公司高速發(fā)展,原材料需求越來越大,運送木片、廢紙等原材料的車輛日益增多。監(jiān)察審計部門發(fā)現(xiàn),貨物進廠肯定存在欺詐行為。今年的3月30日,監(jiān)察審計部門在保衛(wèi)部、倉儲部過磅房當班員工的默契配合下,查獲某外單位送廢紙的汽車夾帶沙袋過磅。為此給予貨主陳某5000元罰款,并按公司有關(guān)規(guī)定,將該單位列入“黑名單”,集團公司與其有業(yè)務關(guān)系的部門和個人,受到不同程度的連帶處罰。集團公司紀委書記袁國利說:查獲該案件,效能監(jiān)察功不可沒。
在效能監(jiān)察的促進作用下,各生產(chǎn)單位不再是盲目埋頭生產(chǎn),而是“算了干、干了算,邊干邊算”;采購部門員工在訂貨前,會多方對比價格、質(zhì)量,嚴格按企業(yè)需求定量采購,以免造成物資積壓、浪費;原材料供應部門會充分考慮蘆葦、木材、煤炭的水分、含渣量、熱值等因素。一旦發(fā)現(xiàn)因生產(chǎn)效益差、原材料損耗高、工作效率低等影響企業(yè)利潤的情況,就立即查找、解決問題。據(jù)統(tǒng)計,幾年來,僅蘆葦?shù)膶嶋H獲得率就由過去的70%提高到了90%以上,共拒收不合格蘆葦11400噸,扣除渣雜71616噸,扣除水分35175噸,為公司減少損失1574萬元。
泰格集團公司總裁黃亦彪深有感慨地說:“前幾年,噸紙售價高達8000多元,企業(yè)嚴重虧損,效益都流失掉了。而今噸紙下滑到了5000多元,公司反而連續(xù)幾年實現(xiàn)利潤過億元,監(jiān)察審計工作為企業(yè)鍛造了一副堅固的甲胄!” (李季霖)